תקרת הפקדה לקרן השתלמות – עובד שכיר (עדכני לשנת 2020)

פנסיה » קרן השתלמות » תקרת הפקדה לקרן השתלמות שכירים

קרן השתלמות לשכירים היא מוצר חיסכון מעולה, המהווה שילוב של הטבה מהמעסיק והטבות מס מהמדינה.

ריכזנו כאן את תקרות ההפקדה לקרן השתלמות לשכירים נכון לשנת 2020.

לפירוט כל תקרות ההפקדה לפנסיה – לחצו כאן. לפירוט כל תקרות ההפקדה לקרן השתלמות – לחצו כאן.

ריכוז תקרות הפקדה לקרן השתלמות לשכירים (נכון לשנת 2020)

  תקרות הפקדה
לקרן השתלמות
הטבות מס הכנסהאחוזי הפקדה מירביים המזכים בהטבות במס הכנסה10% מהשכר,
הנחלקים ל-2.5% הפקדות עובד, 7.5% הפקדות מעסיק, ולא יותר מ-1,571 ₪ לחודש
הטבות מס רווח הוןסכום הפקדה חודשי מירבי המזכה בפטור ממס רווח הון1,571 ₪ או 10% מהשכר -
הנמוך מביניהם

תקרת הפקדה לקרן השתלמות לשכירים – הסבר ודוגמאות

תקרת ההפקדה לקרן השתלמות של עובד שכיר, המזכה בהטבות מס, כוללת 3 מגבלות:

  1. הפקדה בגובה של עד 10% משכרו של העובד.
  2. הפקדה לפי שכר של עד 15,712 ש”ח.
  3. הפקדת המעסיק תהיה לכל היום בגובה של פי 3 מהפקדת העובד.

דוגמא 1 – שכיר עם שכר של 10,000 ש”ח בחודש והפקדה חודשית לקרן השתלמות של 1,100 ש”ח (11% מהשכר)

שכירים בכל רמת שכר (מלבד מורים ועובדי ניקיון ושמירה, אשר להם יש הסכמים קיבוציים אחרים), מקבלים הטבות מס רק על הפקדות של עד 10% מהשכר.

במקרה שבדוגמא 1, יקבל השכיר הטבות מס מלאות על ההפקדה בגובה 1,000 ש”ח (10% מהשכר).

הפקדות המעסיק שמעל סכום זה (1,000*7.5%=75 ש”ח) ייחשבו כהכנסה החייבת במס, ובנוסף כל ההפקדות שמעל התקרה (עובד ומעסיק, בסך 100 ש”ח) לא יהנו מפטור על מס רווח הון.

דוגמא 2 – שכיר עם שכר של 20,000 ש”ח בחודש, והפקדה חודשית לקרן השתלמות של 2,000 ש”ח (10% מהשכר)

שכירים ששכרם גבוה מ-15,712 ש”ח, לא מקבלים הטבות מס על הפקדות לקרן השתלמות, בגין יותר משכר זה.

במקרה שבדוגמא 2, יקבל השכיר הטבות מס מלאות על ההפקדה בגובה 1,571.2 ש”ח (10% מהשכר).

הפקדות המעסיק שמעל סכום זה (4,288*7.5%=321.6 ש”ח) ייחשבו כהכנסה החייבת במס, ובנוסף כל ההפקדות שמעל התקרה (עובד ומעסיק בסך 428.8 ש”ח) לא יהנו מפטור על מס רווח הון.

    קבלו הצעות מעולות לפנסיה וחיסכון:

    בחרו מוצר:
    קרן פנסיהביטוח מנהליםקופת גמל
    קרן השתלמותקופת גמל להשקעהתיקון 190
    איזור בארץ:

    לחיצה על כפתור זה מהווה את הסכמתך להעברת פרטיך לגופים המומלצים של savey ולתנאי השימוש באתר. פרטיותכם חשובה לנו! מוזמנים לקרוא עוד על מדיניות הפרטיות שלנו.

    עוד באותו נושא:

    יועץ פנסיוני אובייקטיבי ברישיון משרד האוצר, חבר לשכת היועצים הפנסיוניים ופורום החוסכים לפנסיה. יזם חברתי, כותב, מוסיקאי.
    כל התכנים באתר זה נועדו לסייע לקוראים בקבלת החלטות כלכליות טובות יותר, אך אינם מהווים ייעוץ פנסיוני או ייעוץ השקעות אישי המותאם לצרכי הקורא.
    שינוי גודל גופנים
    ניגודיות