קרן השתלמות נחשבת לאחד מאפיקי החיסכון המשתלמים ביותר בישראל, בזכות הטבות המס המשמעותיות שהיא מציעה. עם תחילת שנת 2024, חשוב להכיר את עדכוני תקרת ההפקדה לקרן השתלמות, כדי לוודא שאתם מנצלים את כל היתרונות המקסימליים המגיעים לכם כחוסכים.
מהי תקרת הפקדה לקרן השתלמות?
תקרת ההפקדה לקרן השתלמות היא סכום מקסימלי שניתן להפקיד לקרן מדי שנה, על מנת ליהנות מפטור ממס הכנסה ומס רווחי הון. הפקדות מעבר לתקרה זו אינן זוכות להטבות מס, ולכן מומלץ להפקיד בהתאם לתקרה כדי להימנע מהפסדים מיותרים.
תקרת הפקדה לקרן השתלמות 2024
בשנת 2024, התקרות המוכרות להפקדות לקרן השתלמות הן:
- לעובד שכיר: המעסיק יכול להפקיד עד 7.5% משכר הברוטו, ואילו העובד יכול להפקיד עד 2.5% משכר הברוטו. יחד, הפקדות אלו מחושבות מתוך תקרת שכר חודשית של 15,712 ש"ח (נכון לשנת 2024). הפקדות מעל תקרה זו לא יזכו להטבת מס.
סך ההפקדות המוכרות לשכיר לשנת 2024: 18,854 ש"ח (7.5%+2.5% מתוך התקרה השנתית).
- לעצמאים: עצמאים יכולים להפקיד עד 7% מהכנסתם השנתית החייבת עד לתקרת הכנסה שנתית של 293,397 ש"ח. כלומר, ההפקדה המקסימלית המוטבת לפטור ממס רווחי הון היא 20,520 ש"ח לשנה. מתוכם, הפקדה של עד 4.5% מההכנסה השנתית (כלומר, עד 13,203 ש"ח) תזכה גם בהטבת מס הכנסה.
למה חשוב להקפיד על תקרת ההפקדה?
הטבת המס של קרן השתלמות היא ייחודית בכך שהיא פטורה גם ממס הכנסה וגם ממס רווחי הון – מה שמקנה לחוסכים יתרון משמעותי בצבירת ההון לאורך זמן. הפקדה מעל התקרה תיכנס לקרן, אך תהיה חייבת במס על רווחים, ולכן אינה משתלמת באותה מידה.
מה לעשות אם יש שינויים בהכנסה?
אם שכרכם משתנה במהלך השנה או אם אתם עצמאים עם הכנסות משתנות, כדאי לבדוק בסוף השנה מהי ההפקדה הכוללת שלכם ולהתאים את הסכום כך שימקסם את ההטבה מבלי לעבור את התקרה.
תכנון נכון – מפתח לצבירת הון חכם
כדי לנצל את המקסימום מקרן ההשתלמות, מומלץ לבצע תכנון פיננסי מוקדם:
- חישוב מדויק של ההכנסות ושל תקרת ההפקדה.
- בדיקה תקופתית מול הקרן לוודא שאתם במסלול הנכון.
- התייעצות עם יועץ פיננסי או רואה חשבון כדי למקסם את ההטבות.
לסיכום
קרן השתלמות היא כלי רב-עוצמה לצבירת הון לטווח הבינוני והארוך, והכרת תקרות ההפקדה היא קריטית למיצוי היתרונות הפיננסיים שהיא מציעה. בשנת 2024, עם תכנון נכון והפקדות חכמות, תוכלו להפיק את המירב מקרן ההשתלמות שלכם.
אם יש לכם שאלות נוספות על קרן השתלמות או על תכנון פיננסי נכון, מומלץ לפנות למומחה בתחום כדי לקבל ייעוץ מותאם אישית.
