מן הסתם קראתם במקומות רבים שתקרת ההפקדה השנתית לקופת גמל להשקעה היא 70,000 ש"ח.
אלא שהמספר הזה אינו מדוייק.
תקרת ההפקדה השנתית לקופת גמל להשקעה, נכון לשנת 2019, עומדת על 71,121.91 ש"ח לאדם.
איך נקבעת תקרת ההפקדה לקופת גמל להשקעה?
תקרת ההפקדה לקופת גמל להשקעה, מוגדרת בסעיף 22 של "חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), תשס"ה-2005" כך:
סך כל התשלומים שעמית יהיה רשאי להפקיד בכלל חשבונותיו בכל קופות הגמל להשקעה לא יעלו על 70,000 שקלים חדשים בכל שנת כספים; הסכום האמור יעודכן מדי שנה ב-1 בינואר, לפי שיעור עליית המדד שהיה ידוע באותו מועד, ולעניין יום העדכון הראשון – לעומת המדד שהיה ידוע ביום כ"ה בסיוון התשע"ו (1 ביולי 2016).
כלומר – ב-1 ביולי 2016 עמדה התקרה על 70,000 ש"ח לאדם, אך היא צמודה למדד, ומתעדכנת כל שנה ב-1 בינואר, בהתאם לשינוי במדד המחירים.
האם ניתן להפקיד באותה שנה למספר קופות גמל להשקעה במקביל?
תקרת ההפקדה מתייחסת לכלל הפקדותיו של אדם כלשהו בשנה מסויימת, לכל קופות הגמל להשקעה.
המשמעות היא שניתן להפקיד במקביל למספר קופות גמל להשקעה, אך לא ניתן שסך ההפקדות של אדם כלשהו לכל קופות הגמל להשקעה שברשותו, יעברו את תקרת ההפקדה השנתית.
האם ניתן להפקיד לקופת גמל להשקעה עבור אנשים אחרים? מה תקרת ההפקדה במקרה הזה?
ניתן להפקיד לקופת גמל להשקעה הרשומה על שם של אדם אחר (לדוגמא – הורה יכול להפקיד לקופת גמל להשקעה על שם ילדו).
מכיוון שתקרת ההפקדה הינה אישית, אדם המפקיד לקופת גמל להשקעה הרשומה על שמו, ובמקביל גם לקופת גמל להשקעה הרשומה על שם ילדו – יוכל להפקיד סך כולל של כ-142,242 ש"ח בשנה – 71,121 על שמו ו-71,121 על שם ילדו.
