קרן השתלמות לשכירים היא מוצר חיסכון מעולה, המהווה שילוב של הטבה מהמעסיק והטבות מס מהמדינה.
ריכזנו כאן את תקרות ההפקדה לקרן השתלמות לשכירים נכון לשנת 2020.
לפירוט כל תקרות ההפקדה לפנסיה – לחצו כאן. לפירוט כל תקרות ההפקדה לקרן השתלמות – לחצו כאן.
ריכוז תקרות הפקדה לקרן השתלמות לשכירים (נכון לשנת 2020)
| תקרות הפקדה לקרן השתלמות |
||
|---|---|---|
| הטבות מס הכנסה | אחוזי הפקדה מירביים המזכים בהטבות במס הכנסה | 10% מהשכר, הנחלקים ל-2.5% הפקדות עובד, 7.5% הפקדות מעסיק, ולא יותר מ-1,571 ₪ לחודש |
| הטבות מס רווח הון | סכום הפקדה חודשי מירבי המזכה בפטור ממס רווח הון | 1,571 ₪ או 10% מהשכר - הנמוך מביניהם |
תקרת הפקדה לקרן השתלמות לשכירים – הסבר ודוגמאות
תקרת ההפקדה לקרן השתלמות של עובד שכיר, המזכה בהטבות מס, כוללת 3 מגבלות:
- הפקדה בגובה של עד 10% משכרו של העובד.
- הפקדה לפי שכר של עד 15,712 ש"ח.
- הפקדת המעסיק תהיה לכל היום בגובה של פי 3 מהפקדת העובד.
דוגמא 1 – שכיר עם שכר של 10,000 ש"ח בחודש והפקדה חודשית לקרן השתלמות של 1,100 ש"ח (11% מהשכר)
שכירים בכל רמת שכר (מלבד מורים ועובדי ניקיון ושמירה, אשר להם יש הסכמים קיבוציים אחרים), מקבלים הטבות מס רק על הפקדות של עד 10% מהשכר.
במקרה שבדוגמא 1, יקבל השכיר הטבות מס מלאות על ההפקדה בגובה 1,000 ש"ח (10% מהשכר).
הפקדות המעסיק שמעל סכום זה (1,000*7.5%=75 ש"ח) ייחשבו כהכנסה החייבת במס, ובנוסף כל ההפקדות שמעל התקרה (עובד ומעסיק, בסך 100 ש"ח) לא יהנו מפטור על מס רווח הון.
דוגמא 2 – שכיר עם שכר של 20,000 ש"ח בחודש, והפקדה חודשית לקרן השתלמות של 2,000 ש"ח (10% מהשכר)
שכירים ששכרם גבוה מ-15,712 ש"ח, לא מקבלים הטבות מס על הפקדות לקרן השתלמות, בגין יותר משכר זה.
במקרה שבדוגמא 2, יקבל השכיר הטבות מס מלאות על ההפקדה בגובה 1,571.2 ש"ח (10% מהשכר).
הפקדות המעסיק שמעל סכום זה (4,288*7.5%=321.6 ש"ח) ייחשבו כהכנסה החייבת במס, ובנוסף כל ההפקדות שמעל התקרה (עובד ומעסיק בסך 428.8 ש"ח) לא יהנו מפטור על מס רווח הון.
[אלפי גולשים הצליחו לשדרג את התנאים שלהם ולחסוך אלפי ש"ח]
