קרן השתלמות לעצמאים מהווה מוצר חיסכון מעולה וגמיש, בין היתר בזכות הטבות המס המשמעותיות הנלוות לחיסכון בקרן ההשתלמות לעצמאים.
ריכזנו כאן את תקרות ההפקדה לקרן השתלמות לעצמאים נכון לשנת 2020, לצד הסברים כיצד ניתן למנף אותן על מנת להקטין את התשלומים כעצמאי למס הכנסה וביטוח לאומי ולהגדיל את החיסכון.
לכל תקרות ההפקדה לקרן השתלמות – לחצו כאן. לריכוז תקרות ההפקדה לפנסיה – לחצו כאן.
[אלפי גולשים נמצאו זכאים לשדרוג התשואה והוזלת דמי הניהול]
ריכוז תקרות הפקדה לקרן השתלמות – עצמאי – שנת 2020
| סוג הטבת המס | פירוט | תקרות הפקדה לקרן השתלמות |
|---|---|---|
| הטבות מס הכנסה (בשלב ההפקדה) | אחוז ההפקדה המירבי המזכה בהטבה במס הכנסה | 4.5% |
| סכום הפקדה שנתי מירבי המזכה בהטבות במס הכנסה | 11,925 ₪ | |
| הטבות מס רווח הון | סכום הפקדה שנתי מירבי המזכה בפטור ממס רווח הון | 18,600 ₪ |
תקרות הפקדה לקרן השתלמות – עצמאים – הסבר
לעצמאים המפקידים לקרן השתלמות קיימות למעשה 2 תקרות הפקדה שונות:
1. תקרת הפקדה המזכה בניכוי מס
הפקדות לקרן השתלמות בסכום של עד 4.5% מההכנסה החייבת, או 11,925 ש"ח בשנה, לפי הנמוך מביניהם, מזכות את העצמאי בניכוי מס בשלב ההפקדה (בדומה להוצאה מוכרת).
הכנסה חייבת של עצמאי היא ההכנסה החייבת במס הכנסה, כלומר, סך ההכנסה השנתית, בניכוי ההוצאות העסקיות, הניכויים והזיכויים המגיעים לעצמאי. ההכנסה החייבת אינה כוללת מע"מ.
את ההכנסה החייבת הצפויה לשנת המס מומלץ לבקש מרואה החשבון.
2. תקרת הפקדה שנהנית מפטור ממס רווח הון
הפקדות לקרן השתלמות בסכום של עד 18,600 ש"ח בשנה, פטורות ממס רווח הון על התשואות והרווחים העתידיים.
האם ניתן להפקיד לקרן השתלמות לעצמאים מעבר לתקרת ההפקדה?
התשובה היא חיובית, אבל לא בטוח שכדאי.
תקרות ההפקדה לקרן השתלמות לעצמאים שסקרנו כאן מתייחסות לתקרות המזכות בהטבות מס.
ניתן כיום להפקיד לקרן השתלמות לעצמאים סכומים גבוהים יותר מתקרות ההפקדה, אך הכספים המופקדים מעבר לתקרות לא יהנו מפטור ממס רווח הון או מניכוי במס הכנסה.
בנוסף, לקרנות השתלמות במסלול IRA (מסלול ניהול עצמי) ישנה תקרת הפקדה בסך – 5.2 מיליון שקלים.
[אלפי גולשים הצליחו לשדרג את התנאים שלהם ולחסוך אלפי ש"ח]
